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浙江省温州市财政局:出台行政事业单位“三位一体”内控指引

发布时间:2019-11-13 15:12 作者:

为加强行政事业单位内部操控建造,防控廉政危险,建造服务型政府,浙江省温州市财务局依照财务部、浙江省财务厅内控建造相关文件要求,以全面落实单位内部操控建造主体职责为根底,制发事务规范、点评方针、操作攻略 “三位一体”内部操控建造指引,分阶段全体推动全市财务事务内部操控建造。

一、 清晰方针使命

确认总体方针。即采纳一体化体系规划,分级担任、分步施行的办法,完结六大经济事务活动办理准则化、准则流程化、流程岗位化、岗位职责化、职责表单化、表单信息化,到2020年,根本建成与国家办理体系和办理才能现代化相适应的,权责共同、制衡有用、运转顺利、履行有力、办理科学的内部操控体系。

清晰分步方针。即按合规性、有用性和信息化建造三个阶段全面推动。一是合规性阶段便是“动起来、有准则”,确保一切经济活动办理“规则”完好树立,详细分训练布置阶段、自评建造阶段、材料报送阶段和全面复核阶段,要求在2019年12月底前完结。二是有用性阶段便是“用起来、见成效”,将内部操操控度流程与各单位岗位设置、人员配备以及作业展开等实践状况相匹配,确保内部操操控度流程的可操作性,详细分现场点评阶段、完善提高阶段,要求在2020年4月底前完结。三是信息化阶段便是“转起来、成常态”,使用现代信息体系和信息技术,对相关事务流程和操控办法进行固化,要害信息留痕、可追溯,保证事务活动展开进程常态化,鼓舞在2020年年末完结。

二、 立异施行办法

从行政事业单位内部操控陈述编报状况看,存在单位注重不行、编报质量不高级问题,究其原因,便是不知道内控“建什么”“怎样建”。温州市财务局从温州实践动身,立异“三位一体”内控指引施行办法,采纳自动服务的办法,经过规范引导、点评督导等配套服务机制,强化单位主体职责,激起内生需求,全面分阶段推动单位内部操控建造。

制发事务规范。事务规范是单位内操控度流程建造的方针指引和财务监管要求表现。为实在服务单位内部操控建造,清楚财务方针要求,温州市财务局体系整理了到2019年6月30日的六大经济事务活动178个方针准则要求,构成《温州市市级行政事业单位内控事务规范》。该规范包含温州市相关方针汇编、方针解构后构成83个内控事务流程及流程阐明,作为引导单位在内部操控建造进程中需遵从的外部合规要求。

拟定点评方针。点评方针是单位内操控度流程建造的要害质量保证办法。依照“建造方针阶段化,阶段方针底线化,底线方针方针化”的分段推动要求,温州市财务局根据阶段作业组织,确认了《温州市市级行政事业单位内控建造点评方针》,并以此为根据展开单位自评、财务点评督导等相关作业。

制发操作攻略。操作攻略是推动财务内控作业中自动服务的首要表现。温州市财务局环绕内部操控建造方针,安身单位视角,依照内部操控建造引导式进程和作业内容,构成《温州市市级行政事业单位内控操作攻略》。操作攻略中供给的相关样例,便于单位了解内控要素的参阅,并非模板,要求单位结合本身实践,有机交融外部方针与单位实践,修订、完善构成单位可履行的内部操操控度与流程。

三、 强化保证办法

加强组织领导。要求全市各行政事业单位高度注重内部操控建造作业,实在承当内部操控建造的主体职责,施行一把手担任制,树立领导担任、职责部分主抓、相关部分和谐、全员参加的内部操控建造作业机制。温州各县财务、各主管部分应加强组织领导,担任本地区、本部分内部操控建造作业的统筹组织、组织和谐。

加强协同推动。树立温州市行政事业单位内控专家咨询委员会,担任内控建造施行的宣扬训练、方针辅导、咨询答疑、点评监督等作业,协助单位处理内控建造履行中遇到的问题;各行政事业单位树立内控单位联络员准则,详细担任单位内控建造状况的搜集与反应,温州市财务局不定时举行内控专家和联络员会议,加强沟通交流,把握发展状况,及时处理问题,总结推行作业经验和作业效果。

继续动态优化。内部操控建造是一个动态进程,温州市财务定时整理揭露相关方针文件表单和各类就事事项,将内部操控建造与部分间“最多跑一次”有机结合,及时更新发布事务规范;各行政事业单位根据内控建造相关要求,结合内外部方针环境改变、本身办理的特色要求,上下联动、因时制宜、继续优化。

强化监督查核。温州市考成办将内部操控建造作业列入了2019年度市直单位“六比”清单考评,市财务加强对单位内部操控建造和施行状况的监督查看,揭露监督查看成果,并将监督查看成果、自我点评状况和专业审计状况作为组织财务预算、施行预算绩效办理与中期财务规划的重要参阅根据。行政事业单位树立健全内部操控的监督查看准则,将内部监督与干部查核、追质问责结合起来,促进自我监督、自我束缚机制的不断完善。

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